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インボイス制度とは?登録申請から交付までの流れをわかりやすく解説

今日は、令和5年10月から始まるインボイス制度についてお話しします。

インボイス制度とは、消費税の計算や支払いが変わる新しい制度です。

この記事では、インボイス制度がどんなものか、どうやって登録申請や交付をするか、どんなメリットや注意点があるかを、小学生でも分かるように解説します。

インボイス制度について知りたい人は、ぜひ読んでみてくださいね。

インボイス制度とは何か?

インボイス制度とは、消費税の計算や支払いが変わる新しい制度です。

消費税とは、物やサービスを買ったときに上乗せされる税金のことです。

今までは、売り手が買い手に商品やサービスを渡すときに、消費税も一緒に渡していました。

これを「現行方式」と呼びます。

でも、令和5年10月からは、売り手が買い手に商品やサービスを渡すときには、消費税は渡さずに、別の書類で消費税の額を伝えます。

これを「インボイス方式」と呼びます。

インボイスとは、英語で「請求書」のことです。

インボイス方式では、売り手が買い手にインボイス(請求書)を送ります。

インボイスには、商品やサービスの内容や値段だけでなく、消費税の額も書いてあります。

買い手は、インボイスを受け取ったら、売り手に商品やサービスの値段だけを支払います。

消費税は、直接国に支払います。

  • インボイス制度の流れを示す図
売り手買い手
商品やサービスを提供する商品やサービスを受け取る
インボイスを交付する(データまたは書面)インボイスを受け取る(データまたは書面)
商品やサービスの代金を受け取る商品やサービスの代金を支払う
消費税額等を申告する消費税額等を申告する消費税額等を徴収する

なぜインボイス制度が始まったか?

インボイス制度が始まった理由は、消費税の不正や複雑さを減らすためです。

現行方式では、売り手が消費税を受け取った後に国に納める必要がありますが、中には納めない人もいます。

これを「脱税」と呼びます。

脱税は悪いことですが、現行方式では見つけにくいです。

また、現行方式では、消費税の率が違う商品やサービスがあります。

例えば、食品や新聞などは8%ですが、他のものは10%です。

これを「軽減税率」と呼びます。

軽減税率は、生活に必要なものを安く買えるようにするためにありますが、計算が複雑になります。

インボイス制度では、消費税の不正や複雑さを減らすことができます。

インボイス制度では、売り手が消費税を受け取らないので、脱税をしにくくなります。

また、インボイス制度では、消費税の率が違う商品やサービスも、インボイスに書いておけば、計算が簡単になります

どうやって登録申請や交付をするか?

インボイス制度を使うには、登録申請や交付という手続きが必要です。

登録申請とは、インボイス制度を使いたいと国に伝えることです。

交付とは、国からインボイス制度を使っていいと許可されることです。

登録申請や交付の流れは、以下のようになります。

  1. 売り手が国税庁のホームページから登録申請の書類をダウンロードします。
  2. 売り手が書類に必要な情報を書き込みます。例えば、会社名や住所や電話番号などです。
  3. 売り手が書類を国税庁に送ります。郵送やメールやファックスなどで送れます。
  4. 国税庁が書類を受け取って、内容を確認します。
  5. 国税庁が売り手に交付の通知を送ります。通知には、インボイス制度の登録番号や開始日などが書いてあります。
  6. 売り手が通知を受け取ったら、インボイス制度を使えるようになります。

このようにして、登録申請や交付をすることで、インボイス制度を使うことができます。

ただし、登録申請や交付は、令和5年10月から始まるインボイス制度の準備期間である令和4年10月から令和5年9月までに行わなければなりません。

準備期間が終わったら、登録申請や交付はできません。

インボイス制度のメリットや注意点は何か?

インボイス制度には、メリットや注意点があります。

メリットとは、良い点のことです。

注意点とは、気をつけなければならない点のことです。

インボイス制度のメリットや注意点は、以下のようになります。

  • メリット
    • 消費税の不正や複雑さを減らすことができる
    • 消費税の計算や支払いが明確になる
    • 消費税の納付期限が延びる
    • 消費税の還付金が早くもらえる
  • 注意点
    • 登録申請や交付の手続きが必要である
    • インボイスを作成したり送受信したり管理したりする必要がある
    • インボイスに誤りがあると罰則がある
    • インボイス方式と現行方式の混在に注意する
  • インボイス制度のメリットと注意点を示す表
メリット注意点
消費税の不正や複雑さを減らすことができる登録申請や交付の手続きが必要である
消費税の計算や支払いが明確になるインボイスを作成したり送受信したり管理したりする必要がある
消費税の納付期限が延びるインボイスに誤りがあると罰則がある
消費税の還付金が早くもらえるインボイス方式と現行方式の混在に注意する

インボイスと同じく、最近よく聞く言葉「iDeCo」

意味を説明できますか?

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まとめ

インボイス制度とは、消費税の計算や支払いが変わる新しい制度です。

インボイス制度を使うには、登録申請や交付という手続きが必要です。

インボイス制度には、メリットや注意点があります。

インボイス制度を知っておくと、消費税の仕組みやルールを理解しやすくなりますよ。

インボイス制度は、令和5年10月から始まります。

準備期間は、令和4年10月から令和5年9月までです。

まだの人は急いで決めてください。

もう時間はありません。

インボイス制度についてもっと詳しく知りたい人は、国税庁のホームページインボイス制度のQ&Aを見てみてくださいね。

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